Prepare sua empresa para a Reforma Tributária: riscos, mudanças e oportunidades

Aprovada após décadas de debates, a Reforma Tributária representa um divisor de águas para médias empresas brasileiras. A proposta substitui cinco tributos por um modelo de IVA Dual (CBS e IBS), exigindo revisão profunda de processos, sistemas e estratégias de gestão fiscal.

Sem preparo, as empresas correm risco de desequilíbrio financeiro e operacional, com impactos no fluxo de caixa e na política de capital de giro, devido ao novo critério de cobrança no destino. Entender as mudanças e adotar práticas de planejamento e compliance é essencial para antecipar riscos e aproveitar as oportunidades de competitividade trazidas pela nova legislação.

Os riscos de não se preparar para a Reforma Tributária

Ignorar o impacto da Reforma Tributária pode levar a um grave desajuste financeiro e operacional nas médias empresas. A falta de antecipação às novas regras tende a gerar apertos no fluxo de caixa, já que o critério de cobrança no destino altera prazos e volumes de pagamento. Além disso, a urgência em adaptar sistemas, processos e contratos aumenta o risco de falhas, autuações e multas fiscais. Essas vulnerabilidades, se não tratadas de forma proativa, podem comprometer a rotina de negócios e elevar significativamente os custos de conformidade.

Principais mudanças da Reforma Tributária

A RSM Brasil destaca as principais alterações estruturais que médias empresas devem assimilar para garantir conformidade e eficiência no novo ambiente fiscal:

• Substituição de PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS pelo IVA Dual (CBS e IBS), reduzindo a multiplicidade de tributos e simplificando obrigações acessórias;
• Implementação do princípio de cobrança no destino, redefinindo o momento de reconhecimento de créditos e débitos conforme o local de consumo;
• Padronização das alíquotas interestaduais, com fim da guerra fiscal e equalização das condições competitivas entre estados;
• Exigência de integração entre sistemas de gestão financeira e fiscal, para assegurar o cálculo, apuração e escrituração precisos do IVA Dual;
• Revisão de contratos de fornecimento e políticas de precificação, protegendo margens e equilibrando repasses de custos.

Adoção do IVA Dual (CBS e IBS)

Com a adoção do IVA Dual (CBS e IBS), PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS são substituídos por dois tributos harmonizados, unificando bases de cálculo e simplificando alíquotas. Essa mudança reduz a sobreposição de níveis de incidência e elimina regimes especiais que exigem controles paralelos.

No novo modelo, as empresas apuram créditos e débitos de forma padronizada em um único sistema fiscal. A escrituração eletrônica fica mais enxuta e o número de obrigações acessórias é significativamente menor, facilitando o atendimento aos prazos e requisitos legais.

Como resultado, o compliance tributário ganha eficiência e transparência: há menor complexidade operacional, menos retrabalho na apuração e menor risco de inconsistências que podem gerar autuações. A gestão fiscal deixa de ser fragmentada, promovendo redução de custos e maior previsibilidade.

Impactos no fluxo de caixa e capital de giro

O novo princípio de cobrança no destino altera o momento em que se reconhecem créditos e débitos de IVA Dual. Antes concentrados na origem, esses movimentos passam a ocorrer quando o bem ou serviço chega ao local de consumo. Essa mudança pode antecipar desembolsos tributários e postergar o resgate de créditos, gerando um descompasso temporário entre pagamentos e compensações.

Para evitar apertos de liquidez, as empresas precisam revisar suas políticas de capital de giro. Manter reservas financeiras maiores e ajustar prazos de pagamento a fornecedores tornam-se medidas essenciais. Além disso, é recomendável monitorar com mais frequência as projeções de fluxo de caixa, garantindo que os saldos disponíveis suportem picos de saída.

No aspecto de precificação, reajustar as margens é fundamental. A alteração no timing tributário pode impactar custos unitários e rentabilidade. Reavaliar contratos e cláusulas de repasse de impostos ajuda a proteger as margens e a transparência com clientes, evitando surpresas e reduzindo riscos de disputas comerciais.

Oportunidades para o middle market

Com o fim da guerra fiscal e a padronização de alíquotas interestaduais, as médias empresas ganham um ambiente de negócios mais equilibrado e previsível. Agora, é possível planejar expansão e precificar produtos com maior transparência, sem depender de benefícios regionais voláteis.

• Competitividade interestadual: atuação em múltiplos estados sob regras uniformes.
• Redução de disparidades: custos tributários mais alinhados aos dos grandes players.
• Atração de investimentos: cenário fiscal mais claro e seguro para financiadores.
• Expansão de mercado: facilitação de operações logísticas e comerciais.

Essas mudanças abrem caminho para que as médias empresas inovem, escalem suas operações e conquistem novos clientes com menos barreiras regulatórias.

Como a SP Contabilidade Digital pode apoiar sua transição tributária

Para enfrentar a complexidade da transição para o IVA Dual e demais mudanças, é essencial contar com uma equipe especializada na revisão de fluxos internos, atualização de sistemas e no redesenho de políticas fiscais. A SP Contabilidade Digital possui expertise em identificar pontos de melhoria em processos tributários e implantar soluções tecnológicas que garantem a integração entre os departamentos financeiro e fiscal. Com metodologias personalizadas e análise de dados em tempo real, é possível antecipar impactos no fluxo de caixa, ajustar controles de compliance e alinhar a precificação de produtos às novas regras. Esse suporte consultivo ajuda as médias empresas a desenharem estratégias fiscais robustas, minimizando riscos e elevando a eficiência operacional durante toda a fase de adaptação à Reforma Tributária.

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Fonte Desta Curadoria

Este artigo é uma curadoria do site Diário da Região. Para ter acesso à matéria original, acesse Reforma Tributária transformará operação de médias empresas brasileiras, aponta RSM Brasil